Тема: Банковский Аналитик

1. Назначение

Программный комплекс "Банковский Аналитик" предназначен для ведения финансового досье клиентов банка, анализа их текущего состояния, оценки ТЭО кредита, план-фактного анализа; расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и качества обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004 г.

Программный комплекс позволяет:

· учитывать отраслевую и хозяйственную специфику деятельности предприятий;

· использовать для анализа и планирования методику ИНЭК;

· реализовывать собственные методики финансового анализа;

· получать практически все методики анализа, регламентируемы законодательными и нормативными актами: по оценке кредитных рисков и расчету размеров резервов по кредитным требованиям, финансовому анализу приобретателей акций кредитных организаций, оценке стоимости чистых активов, анализу показателей деятельности эмитента, оценке стоимости чистых активов, финансовому оздоровлению, оценки ГУПов, АО с долей государственной собственности и другие;

· консолидировать и анализировать финансовую отчетность предприятий входящих в холдинги и финансово-промышленные группы;

· осуществлять контроль выполнения ТЭО.

Рисунок 1 – Программный комплекс "Банковский Аналитик"

На сегодняшний день программный комплекс "Банковский Аналитик" решает следующие задачи:

· Ведение финансового досье клиентов банка;

· Анализ финансового и экономического состояния клиентов, автоматическое формирование текстового заключения для кредитного комитета банка;

· Расчет класса кредитоспособности заемщика;

· Рейтинг заемщика, оценка кредитных рисков по выданным ссудам и расчет размера резервов по кредитным требованиям;

· Оценка финансового положения юридических лиц - учредителей финансовых организаций;

· Оценка стоимости чистых активов;

· Разработка и анализ ТЭО кредита;

· Разработка и анализ инвестиционных проектов, оценка эффективности инвестиций;

· Оценка стоимости бизнеса (компании);

· План-фактный контроль, анализ отклонений выполнения ТЭО.

2. Расчет резервов по ссудам

В программном комплексе "Банковский Аналитик реализован механизм для формирования профессионального суждения о категории качества ссуды и расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и качества обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004 г.

При оценке финансового состояния заемщика Пользователи можно использовать, как рассчитываемые в программном комплексе финансовыми показателями и коэффициентами, так и субъективными качественными показателями. При работе с программным комплексом можно воспользоваться предлагаемой методикой ИНЭК или создавать собственные.

В программный комплекс внедрен также расчет финансовых показателей, в соответствии с Положением Банка России - 218-П от 19 марта 2004 года о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций.

3. Анализ Заемщика

Анализ финансового состояния Заемщика на основе данных внешней бухгалтерской отчетности:

показатели пассивов и активов аналитического баланса;
показатели эффективности;
показатели платежеспособности;
показатели финансовой устойчивости;
показатели, рассчитываемые в соответствии с законодательством: анализ акционерных обществ, эффективность деятельности ГУП, наличие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства и т.д.

В программном комплексе "Банковский Аналитик" реализованы также:

Рейтинг заемщика;
Оценка кредитных рисков по выданным ссудам;
Расчет размера резервов по кредитным требованиям;
Оценка финансового положения юридических лиц - учредителей финансовых организаций;
Оценка стоимости чистых активов.

В разделе регламентируемый законодательством анализ представлены расчеты в соответствии с:

Положением ЦБР N 254-П (Оценка кредитных рисков и расчета размеров резервов по кредитным требованиям);
Положением ЦБР N 218-П (Финансовый анализ приобретателей акций кредитных организаций);
Постановлением ФКЦБ N 03-32/пс (Финансовые показатели деятельности эмитента);
Постановление Минфина и ФКЦБ NN 10н и 03-6/пз (Оценка стоимости чистых активов), а также других 11 законодательных и нормативных актов.

В программный комплекс "Банковский Аналитик" внедрен механизм, позволяющий добавлять собственные строки в баланс и отчет о прибылях и убытках и обеспечивающий Пользователям возможность создавать собственные методики анализа.

На основе отобранных показателей рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп (первая - высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая - предприятия с удовлетворительным уровнем доходности, третья - предприятия находящиеся на грани финансовой устойчивости, четвертая - предприятия находящиеся в глубоком кризисе).

Использование данного комплексного показателя позволяет не только проследить изменения финансового положения предприятия в динамике, но и определить его рейтинг по отношению к другим предприятиям и организациям.

При работе с программой Вы имеете возможность осуществлять детальный финансовый анализ на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков, просматривать графический ролик с краткими текстовыми пояснениями, изучать автоматически подготовленное 15-16-страничное текстовое Заключение для кредитного комитета, формировать краткое текстовое Резюме о финансовом положении предприятия (3 страницы).

Программный комплекс "Банковский Аналитик" позволяет провести также экономический анализ состояния Заемщика на основе данных о структуре выручки, себестоимости, движении денежных средств:

сопоставление темпов изменения цен на реализованную продукцию и основные виды материальных ресурсов;
анализ эффективности производства и реализации каждого вида продукции;
изменение динамики структуры себестоимости и выручки, движения продукции и ресурсов на складе;
анализ поступления и расходования денежных средств;
оценка точки безубыточности и запаса финансовой прочности предприятия;
факторный анализ динамики прибыли;
анализ эффективности работы административно-управленческого персонала предприятия и динамики производительности труда промышленно-производственного персонала;
оценка эффективности использования материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов и др.

4. Разработка и Анализ ТЭО

Программный комплекс позволяет разработать и оценить финансовую часть ТЭО кредита.

По результатам представленных данных формируются результирующие таблицы ТЭО кредита:

Финансовые результаты;
Приток и отток денежных средств (Cash Flow) тремя способами: прямым методом, косвенным методом и по видам деятельности;
Аналитический прогнозный баланс;
График привлечения и возврата заемных средств;
Движение продукции и материальных ресурсов на складе;
Прогноз баланса и финансовых результатов в стандартах США и стран ЕС;

При анализе представленного ТЭО кредита оцениваются:

коммерческий риск реализации ТЭО;
эффективность капитальных вложений (чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, срок окупаемости);
динамика структуры имущества предприятия и источников его формирования;
финансовая устойчивость, платежеспособность, ликвидность, эффективность планируемой деятельности;

При анализе ТЭО можно оценивать вероятность выполнения Заемщиком условий кредитного соглашения на основе автоматически подготовленного текстового заключения и аналитических таблиц и графиков.

5. Оценка стоимости компании

При проведении оценки стоимости компании, используется метод дисконтированного денежного потока:

определяется длительность прогнозного периода;
выбирается ставка дисконта (модель оценки капитальных активов, метод кумулятивного построения, собственная);
выбирается способ расчета стоимости (расчет по стоимости чистых активов, расчет по модели Гордона, расчет ликвидационной стоимости);
учитываются: нефункционирующие активы, скидки в зависимости от размера и ликвидности приобретаемого пакета акций.

По результатам расчетов формируется стоимость: контрольного ликвидного пакета акций, неконтрольного ликвидного пакета акций и неконтрольного неликвидного пакета акций.

6. Чувствительность ТЭО

Определить чувствительность ТЭО к колебаниям конъюнктуры рынка и изменениям макроэкономических условий деятельности.

Данный раздел программного комплекса позволяет определить чувствительность ТЭО к изменениям различных параметров:

ставки дисконтирования, инфляции;
стоимости приобретаемых основных средств;
цен поставщиков на материальные ресурсы (сырье, топливо, энергия и т.д);
заработной платы рабочих персонала;
постоянных затрат предприятия;
налогового законодательства;
цен на реализуемую покупателям продукцию.

7. Контроль выполнения ТЭО

Осуществлять контроль выполнения финансовой части ТЭО кредита (анализ отклонений плана от факта).

Анализ отклонений от плана проводится по следующим показателям:

получение кредита, возврат кредита, выплата процентов по кредиту;
поступление и расход денежных средств;
финансовые показатели (оборачиваемость, платежеспособность, ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность капитала и деятельности, комплексная оценка финансового состояния);
активы и пассивы аналитического баланса;
финансовые результаты (выручка, себестоимость, коммерческие и управленческие расходы, внереализационные операции, прибыль и др.);
производство и реализация каждого вида продукции (количество, цена, остатки на складе);
трудовые ресурсы (численность, зарплата, фонд заработной платы);
технико-экономические показатели.